CAHIERS TECHNIQUES
(Publication de l'AFTE)
ANALYSE DES PROCESSUS DE TRESORERIE ET DES ORGANISATIONS CORRESPONDANTES
Parution : janvier 2009
PRESENTATION
La trésorerie est une fonction qui a su s'adapter régulièrement aux évolutions internes et externes de l'entreprise. Dans le cadre de sa mission d'information au sein de la profession, l'AFTE a souhaité réaliser une analyse détaillée des différentes organisations, en s'attachant à l'approche par processus de trésorerie et moyens associés et en détaillant chacune des activités, que celles-ci soient, sur le plan hiérarchique, de la responsabilité ou non du trésorier.
SOMMAIRE
PREAMBULE
SYNTHESE
I - CONTEXTE, OBJECTIFS ET DEMARCHE
a. Contexte
b. Objectifs
c. Approche
d. Profil des répondants
II - ENSEIGNEMENTS DE L'ETUDE
a. Un nombre total d'ETP dans les départements trésorerie difficilement comparable d'une entreprise à l'autre
b. Des périmètres d'activités à analyser finement
c. Une organisation des activités de trésorerie
plus ou moins centralisée
d. Des processus de trésorerie et des relations avec les autres départements positionnant la trésorerie en centre d'expertise
III - MODELES D'ORGANISATION DE TRESORERIE
a. Trois profils de trésoreries en matière de définition
des politiques de trésorerie
b.Trois modèles de trésorerie en matière de degré
de centralisation
c. 5 "profils types" de trésoreries
d. Des pistes d'optimisation mises en oeuvre
IV - MOYENS ASSOCIES AUX
PROCESSUS DE TRESORERIE
V - ANNEXES
a. Dictionnaire d'activités
b. Pour aller plus loin sur chaque processus : illustration d'une fiche processus
c. Distinction entre moyenne et médiane
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