ANALYSE DES PROCESSUS DE TRESORERIE ET DES ORGANISATIONS CORRESPONDANTES

Parution : janvier 2009

PRESENTATION

La trésorerie est une fonction qui a su s'adapter régulièrement aux évolutions internes et externes de l'entreprise. Dans le cadre de sa mission d'information au sein de la profession, l'AFTE a souhaité réaliser une analyse détaillée des différentes organisations, en s'attachant à l'approche par processus de trésorerie et moyens associés et en détaillant chacune des activités, que celles-ci soient, sur le plan hiérarchique, de la responsabilité ou non du trésorier.

SOMMAIRE

PREAMBULE

SYNTHESE

I - CONTEXTE, OBJECTIFS ET DEMARCHE

a. Contexte

b. Objectifs

c. Approche

d. Profil des répondants

II - ENSEIGNEMENTS DE L'ETUDE

a. Un nombre total d'ETP dans les départements trésorerie difficilement comparable d'une entreprise à l'autre

b. Des périmètres d'activités à analyser finement

c. Une organisation des activités de trésorerie plus ou moins centralisée

d. Des processus de trésorerie et des relations avec les autres départements positionnant la trésorerie en centre d'expertise

III - MODELES D'ORGANISATION DE TRESORERIE

a. Trois profils de trésoreries en matière de définition des politiques de trésorerie

b.Trois modèles de trésorerie en matière de degré de centralisation

c. 5 "profils types" de trésoreries

d. Des pistes d'optimisation mises en oeuvre

IV - MOYENS ASSOCIES AUX PROCESSUS DE TRESORERIE

V - ANNEXES

a. Dictionnaire d'activités

b. Pour aller plus loin sur chaque processus :
illustration d'une fiche processus

c. Distinction entre moyenne et médiane