TRESORERIE, RISQUES FINANCIERS ET DIRECTION GENERALE

Parution : septembre 2002

SOMMAIRE

INTRODUCTION

I - L'entreprise et les risques

- Décisions stratégiques

1 - Stratégie de l'entreprise

2 - Situations risquées et situations incertaines

3 - Typologies de la décision

- Risques

1 - L'entreprise face à ses risques

2 - Gestion des risques

II - Gestion de trésorerie

- Missions de la fonction financière

- Gestion des flux et des risques financiers

1 - Définition des risques financiers

2 - Inventaire et classification des risques financiers

3 - Naissance du risque financier

- Organisation de la gestion des risques financiers

1 - Structures en charge des décisions stratégiques

2 - Structures tactiques

3 - Structures opérationnelles

III - Les outils de gestion des risques financiers

- Procédures

1 - Objectifs

2 - Contenu

- Plans

- Budgets

1 - Budgets de trésorerie

2 - Budgets de pertes maximales

3 - Budgets de moyens

4 - Budgets d'options

- Reportings financiers

1 - Stratégiques

2 - Tactiques et opérationnels

- Contrôles

1 - Structures de contrôle

2 - Contenu

- Comptabilité des opérations financières

1 - Valeur historique (normes françaises)

2 - Valeur économique (fair value)

- Communication financière

1 - Objectifs

2 - Rôle du trésorier

CONCLUSION